一、会计岗位

1、贯彻办事处制定的各项规章制度，组织制度落实措施，并随时检查其执行情况。

2、对会计凭证的合法性和支出的必要性负责

(1)、对原始单据进行全面、认真的审核。审核内容包括单据（经济内容、单价、数量、金额、经手人、负责人签字等）的合法性、正确性。审核无误，方可报销。审核中，对发现有违反财务制度的情况，应拒绝受理。对有争议的及时报告领导处理。对借用现金、支票的个人或部门，审核其用途、金额、经手人、负责人签字。

(2)、准确运用会计科目，正确填制记账凭证。

3、对账簿数据的正确性负责。

(1)、建立总账账簿，设立明细账账目。按会计制度的规定建账并及时登记账簿。

(2)、正确登记账簿。

根据复核确认后的记账凭证登记账薄。各种明细账摘要，必须清楚、准确地反映开支的内容。用计算机记账，会计账目应及时打印。账目登记完毕，在记账凭证上签名或盖章。

(3)、定期结账、对账。

按会计制度的规定定期结账、对账。做到账实相符、账账相符。

    4、对会计报表及其它会计资料的真实性、准确性、可靠性负责。

      5、管理并维护计算机软件及硬件系统，对计算机会计系统的安全可靠运行负责。

(1)、确保计算机系统处理的会计数据的安全和准确。

执行计算机系统处理的会计数据的档案管理职能，正确备份、恢复和保管磁盘会计数据，确保会计数据的安全和准确。

(2)、保证计算机会计系统的正常运行。

定期组织对计算机进行维护保养，保证系统正常运行。发生故障时，及时记录故障情况并采取相应的处理措施。

6、对会计资料档案的完整、安全负责。

(1)、会计档案资料汇集整理、装订成册。

(2)、妥善保管会计档案资料。

按办事处下发的《代办处档案管理办法》的有关规定妥善保管、定期归档会计资料。未经批准，不得将会计档案外借或销毁。

二、出纳岗位

出纳人员的岗位职责是对银行存款收付的准确性，对库存现金的安全完整和现金收付的准确性负责。

1、严格按照国家有关银行结算制度的规定，办理银行收付款。 熟练掌握并正确运用各种银行结算方式。掌握银行余额，不准签发空头支票。不得将银行账户出租、出借给任何单位或个人。

2、审核银行结算单据，登记银行存款日记账，结出账户余额，及时核对银行对账单，对未达账项要及时查询、催报。银行对账单及余额调节表按年度进行归档管理。

3、妥善保管支票、印章：收进支票时，认真审核支票的签发日期、印鉴，及时送入银行，不收过期支票；严格控制签发空白支票，如遇特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、最高限额、签发日期，并由领用支票人在专设登记薄上签章；逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销；不得将空白支票交给其它单位或个人签发；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，并与存根一起保存；支票如有遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

4、严格执行国家有关现金管理的规定，按银行核定的库存限额留存现金，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵库存现金和任意挪用现金，按规定的现金支出范围和现金结算界限使用现金，不得坐支现金。根据审核（或复核）人员签字的收付款凭证，办理款项收付，并加盖“收讫”戳记。

5、根据已经办理收付款的凭证逐笔登记现金日记账，按规定期限结出余额，并与实际库存现金核对，做到日清月结，账款相符。负责填报现金日报表。

6、妥善保管现金、现金支票。因本人工作疏忽或保管不当造成现金、现金支票发生差错的，由责任人赔偿。现金出纳，不得兼复核、记账、会计档案管理岗位的工作。

中国职工保险互助会北京办事处

二〇一五年十月